Wielu seniorów nie interesuje się ulgami podatkowymi, ponieważ otrzymują z ZUS rozliczenie PIT-40A i uważają, że już nie muszą nic więcej robić. ZUS przysyła emerytom i rencistom wypełniony PIT, ale ten dokument ma taką samą wartość, jak PIT, który od pracodawcy otrzymuje młodsze pokolenie. I tak jak pracodawcy nie wybierają i nie rozliczają za pracowników ulg podatkowych, tak ZUS nie robi tego za seniorów. Trzeba to zrobić samemu.
Seniorzy, którzy chcą wykorzystać należne im i korzystnie skonstruowane ulgi podatkowe, muszą wypełnić PIT-37. A warto, bo wiele wydatków mogą odliczyć od dochodu w całości. To są realne oszczędności!
Kwota wolna od podatku dla seniorów
Osoby otrzymujące świadczenia z ZUS często są przekonane, że emerytura czy renta jest przecież zwolniona z podatku. To twierdzenie jest jednak tylko częściowo prawdą. Dotyczy osób, którym na konto wpływa mniej niż 2500 zł brutto miesięcznie (2275 zł „na rękę”, czyli netto), co wynika z rocznej kwoty wolnej od podatku na poziomie 30 tys. zł, która przysługuje każdemu przy rozliczaniu podatku dochodowego.
Dobra wiadomość jest taka, że seniorzy z wyższymi świadczeniami z ZUS, płacą podatek dochodowy PIT wyłącznie od nadwyżki ponad 30 tys. zł. I tu jest pole do korzystania z ulg podatkowych. I to kilku, a nie tylko jednej.
Którą ulgę podatkową seniorzy mają wybrać?
Najmniej wykorzystywana jest ulga rehabilitacyjna. Ta ulga za 2025 rok obejmuje wszystkie grupy wiekowe i dotyczy blisko blisko 3,9 mln osób z orzeczeniem o niepełnosprawności lub o stopniu niepełnosprawności. To oni mogą na wielu wydatkach z 2025 roku zaoszczędzić. Oni i osoby, które się nimi opiekują. A podstawą są po prostu faktury, rachunki, paragony.
Ulga rehabilitacyjna jest przeznaczona dla osób niepełnosprawnych, dla osób, którym przyznano rentę i dla osób utrzymujących osoby niepełnosprawne, gdy dochód osoby niepełnosprawnej nie przekroczył 22 546,92 zł, w związku z wydatkami na cele rehabilitacyjne oraz wydatkami związanymi z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. A to jest pojemny worek!
W dodatku do tej kwoty NIE ZALICZA SIĘ wielu otrzymywanych świadczeń: alimentów na rzecz dzieci, świadczenia uzupełniającego, dodatku energetycznego, osłonowego, węglowego lub elektrycznego, refundacji kwoty odpowiadającej podatkowi VAT, zasiłku pielęgnacyjnego oraz tzw. „trzynastki”, więc nie trzeba się obawiać przekroczenia progu dochodowego.
Co można odliczyć w ramach ulgi rehabilitacyjnej?
Wydatki nielimitowane nie mają górnej granicy kwotowej – odliczeniu podlega po prostu całość nakładów finansowych poniesionych w 2025 roku. Co konkretnie? Na przykład wydatki na adaptację i wyposażenie mieszkań do potrzeb wynikających z niepełnosprawności, wydatki na przystosowanie pojazdów mechanicznych dla potrzeb osób niepełnosprawnych, na pewno wydatki na zakup, naprawę i najem sprzętu rehabilitacyjnego oraz wyrobów medycznych.
To nie koniec! Do odliczenia jest także koszt odpłatnego pobytu na turnusie rehabilitacyjnym, odpłatnego pobytu w sanatorium, również w zakładzie rehabilitacji leczniczej, w zakładzie opiekuńczo-leczniczym, w zakładzie pielęgnacyjno-opiekuńczym, a także z opiekunem.
W kolejce do odliczenia są jeszcze wydatki na zabiegi rehabilitacyjne lub leczniczo-rehabilitacyjne, opieka pielęgniarska w domu nad osobą niepełnosprawną podczas przewlekłej choroby uniemożliwiającej poruszanie się oraz usługi opiekuńcze świadczone dla osób niepełnosprawnych zaliczonych do I grupy inwalidztwa, wydatki na opłacenie tłumacza języka migowego, na kolonie i obozy dla dzieci i młodzieży niepełnosprawnej, na przewóz karetką transportu sanitarnego i środkami transportu publicznego związane z pobytem w sanatorium, w zakładach lecznictwa uzdrowiskowego, w zakładach rehabilitacji leczniczej, w zakładach opiekuńczo- leczniczych i pielęgnacyjno-opiekuńczych.
Uwaga! W ramach ulgi rehabilitacyjnej NIE MOŻNA odliczyć wydatków, które zostały już w całości sfinansowane z innych źródeł, na przykład z funduszy PFRON, czy ZFRON.
Inne ulgi podatkowe dla seniorów
Korzystanie z Internetu też może być tańsze, ponieważ seniorzy mogą skorzystać z ulgi na Internet. Pozwala odliczyć do 760 zł rocznie za wydatki na użytkowanie sieci. Można z niej skorzystać w dwóch kolejnych latach podatkowych (w sumie do 1520 zł), jeśli wcześniej się tego nie robiło.
Seniorzy często przekazują darowizny, ale nie odliczają ich od dochodu. A można! W taki sposób można odliczyć darowizny na organizacje pożytku publicznego (OPP), cele kultu religijnego czy krwiodawstwo, i to do 6 proc. dochodu.
Jeśli senior jest właścicielem domu i dokonał termomodernizacji (wymiana pieca, ocieplenie), może również odliczyć te wydatki od dochodu. A jeśli mimo osiągnięcia wieku emerytalnego nie pobiera świadczenia z ZUS, tylko nadal pracuje, przysługuje mu zwolnienie z podatku dochodowego do kwoty aż 85 528 zł przychodu rocznie i 30 tys. zł kwoty wolnej od podatku – to w sumie 15 528 zł!
Czytaj też:
Jak odliczyć zakup okularów od podatku? Bardzo prostoCzytaj też:
Niesłusznie lekceważona ulga podatkowa. A jest tak korzystna dla seniorów!