Dla wielu osób nie jest jasne, dlaczego skoro seniorzy już nie pracują, i tak co roku płacą podatek dochodowy (PIT). Otóż jest tak, ponieważ w świetle polskiego prawa emerytura i renta jest traktowana jako przychód (źródło przychodów), a nie jako świadczenie socjalne czy darowizna.
Trzeba sobie uświadomić, że skoro renty i emerytury podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych, podobnie jak dochody z pracy, to seniorzy również mogą skorzystać z ulg podatkowych. I to kilku, a nie tylko jednej.
Seniorzy nie wykorzystują ulg podatkowych
Osoby otrzymujące świadczenia z ZUS często nie wykorzystują przysługujących im ulg podatkowych, co wynika z niewiedzy lub przekonania, że emerytura jest przecież zwolniona z podatku. To przekonanie jest jednak tylko częściowo prawdą. Dotyczy osób, którym na konto wpływa mniej niż 2500 zł brutto miesięcznie (2275 zł „na rękę”, czyli netto), co wynika z rocznej kwoty wolnej od podatku na poziomie 30 tys. zł, która przysługuje każdemu.
Seniorzy z wyższymi świadczeniami z ZUS płacą podatek dochodowy PIT wyłącznie od nadwyżki ponad 30 tys. zł. I tu jest pole do korzystania z ulg podatkowych.
Wielu seniorów nie odlicza należnych im ulg, ponieważ otrzymują z ZUS rozliczenie PIT-40A i uważają, że już nie muszą sami składać PIT-37, co jest błędem, jeśli chcą skorzystać z odliczeń i oszczędzić swoje pieniądze.
Ulga rehabilitacyjna jest konkretna
Najczęściej niewykorzystywaną, a bardzo korzystną ulgą podatkową jest ulga rehabilitacyjna, a także ulgi związane z aktywnością zawodową po osiągnięciu wieku emerytalnego.
W ramach ulgi rehabilitacyjnej można przykładowo odliczyć:
- Leki: jeśli lekarz specjalista stwierdzi, że senior powinien je stosować stale lub długotrwale. Odlicza się kwotę przewyższającą 100 zł w skali miesiąca (różnicę między faktycznymi wydatkami a 100 zł).
- Sprzęt rehabilitacyjny: odliczenie zakupu lub wynajmu sprzętu ułatwiającego codzienne funkcjonowanie.
- Remont mieszkania lub domu: dostosowanie otoczenia do potrzeb niepełnosprawności.
- Używanie samochodu: osoby niepełnosprawne (lub ich opiekunowie) mogą odliczyć do 2280 zł rocznie za używanie prywatnego auta do celów rehabilitacyjnych (np. dojazd do przychodni, na zabiegi).
- Przejazdy i transport: koszt karetki
- Zabiegi rehabilitacyjne: koszty turnusów w sanatorium lub zabiegów rehabilitacyjnych.
- Wiele innych konkretnych wydatków!
Co więcej, jeśli senior ma orzeczenie o niepełnosprawności, ale nie korzystał z ulgi rehabilitacyjnej, może skorygować deklaracje podatkowe nawet do 5 lat wstecz. Wystarczy zgromadzić rachunki, faktury i paragony.
Termomodernizacja i ulga za Internet też dla seniorów
Korzystanie z Internetu też może być tańsze, ponieważ można skorzystać z ulgi na Internet. Pozwala odliczyć do 760 zł rocznie za wydatki na użytkowanie sieci. Można z niej skorzystać w dwóch kolejnych latach podatkowych (w sumie do 1520 zł), jeśli wcześniej się tego nie robiło.
Seniorzy często przekazują darowizny, ale nie odliczają ich od dochodu. Tymczasem w taki sposób można odliczyć darowizny na organizacje pożytku publicznego (OPP), cele kultu religijnego czy krwiodawstwo, i to do 6 proc. dochodu.
Jeśli senior jest właścicielem domu i dokonał termomodernizacji (wymiana pieca, ocieplenie), może również odliczyć te wydatki od dochodu. A jeśli mimo osiągnięcia wieku emerytalnego nie pobiera świadczenia z ZUS, tylko nadal pracuje, przysługuje mu zwolnienie z podatku dochodowego do kwoty aż 85 528 zł przychodu rocznie i 30 tys. zł kwoty wolnej od podatku – to w sumie 15 528 zł!
Czytaj też:
Niesłusznie lekceważona ulga podatkowa. A jest tak korzystna dla seniorów!Czytaj też:
Warto wypełnić! Formularz EPD-21 pozwala uniknąć emerytom zaliczek na podatek PIT