Emerytury z ZUS w Polsce nie podlegają dziedziczeniu, co oznacza, że nie wchodzą do masy spadkowej. Ale inaczej jest w przypadku subkonta w ZUS. Na pewno mają je Polacy urodzeni po 1968 roku. Osoby urodzone przed 1969 rokiem, mają subkonto w ZUS tylko wtedy, gdy należały do Otwartego Funduszu Emerytalnego (OFE).
Skąd się biorą pieniądze na subkoncie, które można po zmarłym odziedziczyć z ZUS? Z dwóch źródeł:
- 7,3 proc. podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, jeśli osoba ubezpieczona nie przystąpiła do OFE lub jest członkiem OFE, ale zdecydowała, że składka jest przekazywana wyłącznie na jej subkonto w ZUS,
- 4,38 proc. podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne, jeśli osoba ubezpieczona jest członkiem OFE i zdecydowała, że składka w wysokości 2,92 proc. podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne jest przekazywana do OFE.
Wszystko zależy od wieku i indywidualnej decyzji właściciela konta w OFE.
W jakich okolicznościach ZUS wydaje pieniądze z subkonta? Nie tylko po śmierci
ZUS informuje na swojej stronie internetowej, że środki na subkoncie są dzielone w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa, ustania wspólności majątkowej w czasie trwania małżeństwa, umownego wyłączenia lub ograniczenia wspólności ustawowej, lub po śmierci właściciela subkonta.
W przypadku członka OFE podział i wypłata środków następuje na podstawie zawiadomienia z otwartego funduszu emerytalnego. Są w nim podane osoby, pomiędzy które mają być podzielone te środki, i udział procentowy tego podziału. W przypadku osoby niebędącej członkiem OFE podział i wypłata środków dokonywana jest na podstawie wniosku złożonego w ZUS.
Jakich dokumentów wymaga ZUS w sprawie subkonta?
Sam goły wniosek do ZUS jednak nie wystarczy! Aby ZUS mógł rozpatrzyć pozytywnie wniosek złożony osobiście przez osoby do tego upoważnione, musi zawierać określony katalog załączników:
- odpis skrócony aktu zgonu ubezpieczonego,
- dokument potwierdzający nabycie spadku – prawomocne postanowienie sądu lub zarejestrowany akt poświadczenia dziedziczenia,
- odpis skrócony aktu małżeństwa – jeśli wnioskodawcą jest współmałżonek,
- dokument tożsamości – do wglądu lub jego urzędowo potwierdzona kopia,
- oświadczenie o stosunkach majątkowych – o istnieniu lub nieistnieniu wspólności majątkowej między zmarłym a małżonkiem,
- dokumenty małoletniego, jeśli spadkobiercą jest małoletni: odpis aktu urodzenia oraz dokument potwierdzający umocowanie do reprezentowania (np. postanowienie sądu rodzinnego).
Dokumenty powinny być składane w oryginałach, lub notarialnie poświadczonych kopiach. Podobna procedura dotyczy zgromadzonych oszczędności w IKE, IKZE, PPE, PPK i OIPE.
Czytaj też:
Dziedziczenie emerytury. Szykuje się zmiana przepisówCzytaj też:
Emeryci wyjadą lub staną w dłuższych kolejkach! Powrót do przeszłości