Chociaż wielu osobom wydaje się, że darowizna od najbliższych nie leży w gestii skarbówki, to niestety wcale tak nie jest. Pieniądze otrzymane od najbliższych również powinny być zgłoszone do urzędu. Jeżeli więc otrzymamy spory przypływ środków np. z okazji urodzin albo ślubu, powinniśmy zawiadomić o tym urząd skarbowy, aby uniknąć późniejszych kłopotów.
Darowizna od bliskich, a kwestia podatkowa
Darowizna oznacza nieodpłatne przekazanie majątku, czyli środków finansowych, nieruchomości lub innych dóbr, bez konieczności ich zwrotu. Różni się więc zasadniczo od pożyczki, która zobowiązuje do zwrotu przekazanej kwoty.
Kwestie związane z darowizną reguluje kodeks cywilny, a dokładnie artykuł 888, który definiuje ją jako bezpłatne świadczenie przekazywane na rzecz obdarowanego kosztem majątku darczyńcy. Darowizna nie dotyczy jedynie relacji rodzinnych – oprócz rodziców mogą jej dokonać również osoby niespokrewnione, a nawet firmy lub organizacje, informuje serwis pep.pl.
W kontekście podatkowym stopień pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym odgrywa kluczową rolę. Właśnie od tej relacji zależy, czy darowizna będzie zwolniona z podatku, jak ma to miejsce w przypadku przekazywania majątku między rodzicami a dziećmi.
Podatek od darowizny, a stopień pokrewieństwa
Nieznajomość przepisów może sporo kosztować, zwłaszcza w przypadku darowizny od rodziców. Podatku można uniknąć, jeśli zostaną spełnione pewne formalności. Rodzice i dzieci należą do pierwszej grupy podatkowej, co pozwala na przekazanie dowolnej kwoty bez podatku, pod warunkiem zgłoszenia darowizny powyżej 9637 zł do Urzędu Skarbowego.
Dla pozostałych grup podatkowych kwota wolna od podatku jest niższa. Osoby z grupy drugiej, do której zalicza się m.in. rodzeństwo rodziców czy małżonkowie rodzeństwa, mogą otrzymać darowiznę do 7276 zł bez podatku. Natomiast dla osób spoza tych grup limit ten wynosi 4902 zł.
Jak uniknąć podatku za darowiznę od rodziców
Aby uniknąć podatku od darowizny, samo pokrewieństwo z darczyńcą nie wystarczy – obdarowany ma obowiązek zgłosić darowiznę do Urzędu Skarbowego, jeśli jej wartość przekracza 9637 zł. Wymaga to złożenia formularza SD-Z2 wraz z dowodem przekazania, np. potwierdzeniem z konta bankowego, w ciągu 6 miesięcy.
W przypadku darowizny nieruchomości od rodziców potrzebny jest dodatkowo akt notarialny. Notariusz, obecny przy podpisaniu umowy, zgłasza darowiznę do urzędu i zajmuje się formalnościami podatkowymi.