Zobowiązania podatkowe, jakie powstaną wraz z przejęciem spadku po rodzicach mogą wielu osobom nastręczyć wielu problemów. Warto jednak pamiętać o najważniejszych terminach, które pozwolą nam uniknąć opodatkowania spadku.
Spadek po rodzicach – jak uniknąć podatku?
Zgodnie z art. 4a ustawy o podatku od spadków i darowizn, spadek po rodzicu może korzystać ze zwolnienia podatkowego, jeśli spadkobierca zgłosi nabycie majątku do urzędu skarbowego. Zwolnienie obejmuje małżonka, zstępnych, wstępnych, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę, o ile zgłoszą nabycie w ciągu 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego lub, w przypadku dziedziczenia, od uprawomocnienia się orzeczenia sądu o nabyciu spadku, podaje forsal.pl.
W przypadku braku spełnienia warunków zwolnienia, nabycie podlega opodatkowaniu według stawki podstawowej, która jest wyższa niż dla najbliższej rodziny.
Lepiej jest jak najszybciej zgłosić spadek w urzędzie skarbowym
Zgłoszenie spadku po rodzicu odbywa się poprzez złożenie formularza SD-Z2, który należy dostarczyć do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego. W przypadku, gdy część spadku znajduje się za granicą, formularz należy złożyć w urzędzie odpowiednim dla miejsca zamieszkania spadkobiercy w dniu powstania obowiązku podatkowego. Jeśli spadkobierca nie miał wtedy miejsca zamieszkania w Polsce, formularz składa się w urzędzie właściwym dla ostatniego miejsca jego pobytu.
Do formularza SD-Z2 należy dołączyć dokumenty potwierdzające rodzaj otrzymanego majątku (np. pieniądze, mieszkanie), swoje prawo do spadku i pokrewieństwo ze spadkodawcą (np. postanowienie sądu lub akt poświadczenia dziedziczenia). Wymagane są również dowody na ewentualne długi obciążające spadek (jak hipoteka czy zadłużenie w spółdzielni) oraz na koszty poniesione na leczenie, opiekę lub pogrzeb spadkodawcy, które nie zostały pokryte z innych źródeł.