Pracowniczy Program Emerytalny (PPE) oraz Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) to dwa różne sposoby oszczędzania na emeryturę, które funkcjonują w ramach III filaru emerytalnego. PPE to dobrowolny program oszczędnościowy oferowany przez pracodawcę, natomiast PPK to powszechny program, w którym obowiązuje autozapis, ale pracownicy mogą z niego zrezygnować. Jeżeli pracodawca daje wybór, to który program regularnego oszczędzania na emeryturę wybrać? Co więcej,
przepisy prawa nie zabraniają uczestniczyć w PPK i PPE jednocześnie.Co daje PPE?
Pracownicze Plany Emerytalne (PPE) to dobrowolny program odkładania na emeryturę, który także dobrowolnie organizuje i finansuje (do 7 proc. wynagrodzenia) pracodawca dla swoich pracowników. Do PPE pracownicy mogą również dokładać swoje składki.
Składki na PPE są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych (podatek Belki w wysokości 19 proc), dzięki czemu wszystkie zgromadzone środki należą do pracownika. Można je wypłacić dopiero po ukończeniu 60. roku życia lub po ukończeniu 55 roku życia, jeśli pracownik uzyskał prawo do wcześniejszej emerytury. Zgromadzone środki podlegają dziedziczeniu i spadkobiercy nie płacą podatku od spadku i darowizn.
Pracownicy, którym pracodawca zapewnił udział w PPK traktują składkę jako podwyżkę lub dodatkowy benefit, który wiąże się również z korzyściami podatkowymi.
Dla kogo PPK?
Pracownicze Plany Kapitałowe to program obowiązkowy dla wszystkich pracodawców (z małymi wyjątkami). Wszyscy pracownicy są automatycznie do niego zapisywani i co najwyżej mogą się z programu wypisać. Składki, które trafiają na indywidualne konto pochodzą z trzech źródeł: od państwa (opłata powitalna i dopłaty na koniec roku), od pracodawcy (1,5 proc. brutto) i od pracownika (2 proc.).
Podobnie jak w PPE, składki są dziedziczone. Środki zgromadzone w PPK są dostępne po osiągnięciu 60. roku życia z możliwością wcześniejszej częściowej wypłaty na cele mieszkaniowe lub zdrowotne. Można je wypłacić jednorazowo lub w ratach. Jednorazowa wypłata oznacza konieczność zapłaty podatku od zysków kapitałowych (podatek Belki 19 proc.).